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“存贷双高”被问询引发造假质疑 科达洁能紧急

每经记者 陈鹏丽 每经编辑 张海妮

在ST康美(600518,SH)、*ST康得(002450,SZ)等上市公司因“存贷双高”被证明财务造假后,本钱市场已是谈“存贷双高”色变。

近日,科达洁能(600499,SH)收到上交所2018年年报事后问询函。在这封问询函中,上交所直指科达洁能存在“存贷双高”问题。上交所称,科达洁能的泉币资金由2016岁终的7.3亿元逐年增长至2018岁终的14.8亿元,然则短期借钱等带息债务由2016岁终的14.1亿元增长到2018年的41.2亿元。上交所要求解释公司在泉币资金金额逐年增长的背景下,大年夜规模增添带息债务的缘故原由及合理性。

上述问询函公布后,顿时引来大年夜量关注。6月3日,科达洁能紧急宣布一份关于媒体报道的澄清看护布告,对公司的“存贷双高”问题作出相识释。《逐日经济新闻》记者懂得到,科达洁能解释称,由于存在大年夜额召募资金和受限资金,导致公司泉币资金总额逐年增长。扣除召募资金和受限资金后,公司日常经营性泉币资金处于合理范围。此外,2016年至2018年,公司陆续对外投资多家外洋分公司,同时还斥资13.4亿元陆续收购青海盐湖佛照蓝科锂业株式会社(以下简称蓝科锂业)43.58%股权,导致公司资金需求增多,贷款增添。

公司解释“存贷双高”问题

根据科达洁能的历年财务数据,2016年至2018年,公司分手实现业务收入43.8亿元、57.3亿元及60.7亿元,分手同比增长 21.89%、30.77%和5.98%;同期泉币资金岁终余额分手为7.3亿元、14亿元及14.8亿元。从近3年整体增长率而言,公司泉币资金规模的增长幅度弘远年夜于业务收入的增长幅度。上交所在年报问询函中要求公司解释此中的缘故原由。

此外,2016~2018年,公司期末泉币资金占公司总资产的比例分手为8.66%、11.45%和12.11%。科达洁能在泉币资金增添的同时,公司的短期借钱、一年内到期的非流动负债、经久借钱等带息债务合计数由2016岁终的14.1亿元逐年增长至2018岁终的41.2亿元,利息支出由2016年度的2768万元逐年增长至2018年度的1.58亿元。范例的“存贷双高”问题也遭到了上交所的关注,激发广泛评论争论。

6月3日,科达洁能在还没回覆上交所年报问询函的环境下,先紧急宣布了一份媒体报道的澄清看护布告。科达洁能在这份看护布告中称,公司觉得,媒体的表述轻易误导投资者,使其觉得公司可能存在“存贷双高”等造假行径,鉴于此,公司分外对所谓的“存贷双高”问题作出阐明。

根据科达洁能的述说,近年来泉币资金大年夜幅增长的缘故原由是公司于2017年11月30日经由过程非公开发行股票的要领召募资金总额12亿元,扣除相关用度后召募资金余额为11.86亿元。别的,根据金融机构相关规则,公司向银行申请贷款、开具承兑汇票及保函等营业之前,需向银行寄放必然的包管金,这部分包管金属于受限资金。

2016年至2018年,公司每年期末召募资金账户余额分手为0元、4.96亿元和4.29亿元,受限资金金额分手为0.86亿元、1.58亿元和3.97亿元。扣除上述受限资金和召募资金账户余额后,公司实际上日常经营性泉币资金分手为6.44亿元、7.49亿元和6.5亿元。科达洁能在澄清看护布告中对此称:“公司日常经营性泉币资金处于合理范围。”

在上述日常经营性的泉币资金中,2017年和2018年,科达洁能还将5亿元、4.5亿元的定增募资用于临时弥补公司流动性,科达洁能称,扣除上述临时补流的资金后,实际上公司可用于了偿贷款的余额十分有限。

为何公司在召募资金已经弥补企业流动性的同时,有息债务仍旧大年夜幅增添?6月3日下昼,记者多次致电科达洁能,但公司董秘办电话不停处于忙音状态。随后,记者向公司的公开邮箱发去采访邮件,但截至发稿尚未收到回覆。

4.14亿募资永远弥补流动性

根据科达洁能的说法,2016年至2018年,公司陆续扩大外洋市场带来的投入,以及收购蓝科锂业所需的资金,导致公司资金需求的增多,公司银行贷款余额逐年增长。基于此,公司的银行贷款等相关负债随之增长。据懂得,自2016年起,科达洁能就陆续在肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、塞内加尔扶植及运营陶瓷厂,随后还在印度、土耳其等国家投资设立公司,扩大外洋营业。

《逐日经济新闻》记者留意到,近两年,科达洁能的运营资金需求彷佛切实着实不小。科达洁能2017年年报显示,公司当期经营活动孕育发生的现金流量净额为-2.56亿元,而2016年为4.47亿元。在科达洁能前次11.86亿元的定增募资中,今年1月份公司发布部分召募资金变化为永远弥补流动资金。

科达洁能称,公司综合斟酌了原募投项目实际扶植环境、市场需求等客不雅身分,为前进公司召募资金的应用效率,拟变化“年产2万吨锂电池系列负极材料项目”中的部分召募资金1.77亿元、变化“年产200台(套)修建陶瓷智能制造设置设备摆设研发及财产化项目”中的部分召募资金2.37亿元,合计4.14亿元用于永远弥补流动资金,涉及变化的召募资金占召募资金净额的34.86%。

在公司大年夜笔投入扩产和收购锂电池结构的背后,2018年科达洁能却交出了未令人知足的成就单。2018年科达洁能实现净利润-5.89亿元,吃亏缘故原由主如果:科达洁能对子公司沈阳科达洁能燃气有限公司大年夜额资产计提减值5.56亿元;公司对河南科达东大年夜国际工程有限公司及江苏科行环保株式会社商誉计提减值合计2.34亿元。

对付科达洁能近年运营资金需求的其他问题,记者6月3日向公司发去采访邮件,但截至发稿尚未收到回应。

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